Is uw fiscale structuur nog passend bij uw onderneming?

Uw onderneming verandert voortdurend. De omzet groeit, u neemt medewerkers aan, investeert in nieuwe activiteiten of denkt na over de aankoop van een bedrijfspand. Maar verandert uw fiscale structuur eigenlijk wel mee? In de praktijk zien wij dat veel ondernemers jarenlang blijven ondernemen in een structuur die ooit logisch was, maar inmiddels niet meer aansluit bij de werkelijkheid van vandaag.

Dat is begrijpelijk. Als ondernemer bent u vooral bezig met klanten, medewerkers en de groei van uw bedrijf. Toch kan juist op de achtergrond veel winst te behalen zijn. Een fiscale structuur die niet meer past, kan ervoor zorgen dat u kansen laat liggen of onnodig belasting betaalt.

Een vraag die ik regelmatig krijg van ondernemers is:

“Moet ik hier eigenlijk nog iets mee?”

Mijn antwoord is vaak hetzelfde: laten we eerst kijken of uw huidige structuur nog past bij waar uw onderneming vandaag staat én waar u de komende jaren naartoe wilt.

Wat bedoelen we eigenlijk met een fiscale structuur?

Met een fiscale structuur bedoelen we de manier waarop uw onderneming juridisch en fiscaal is ingericht. Dat kan een eenmanszaak zijn, maar ook een bv, een holdingstructuur of meerdere vennootschappen naast elkaar.

De structuur die u kiest heeft invloed op zaken als:

• hoeveel belasting u betaalt;
• hoe u winst opbouwt;
• hoe goed uw privévermogen beschermd is;
• de manier waarop u investeert;
• de verkoopbaarheid van uw onderneming;
• de overdracht aan een opvolger of familielid.

Een structuur is dus veel meer dan een administratieve keuze. Het is een belangrijk onderdeel van uw ondernemingsstrategie.

Een uitgebreidere structuur is overigens niet automatisch beter. Extra vennootschappen brengen ook kosten, administratie en juridische verplichtingen met zich mee. De beste structuur is daarom niet de meest uitgebreide, maar de structuur die past bij uw onderneming en plannen.

Wanneer wordt het interessant om uw structuur opnieuw te bekijken?

Veel ondernemers starten als eenmanszaak of vof. Dat is vaak eenvoudig en goedkoop. Maar naarmate een onderneming groeit, veranderen ook de fiscale en juridische vraagstukken.

Bijvoorbeeld wanneer:

• uw winst structureel stijgt;
• u personeel aanneemt;
• u vastgoed wilt aankopen;
• u vermogen wilt opbouwen;
• u meerdere activiteiten heeft;
• u nadenkt over verkoop of bedrijfsopvolging.

Wat enkele jaren geleden een logische keuze was, hoeft vandaag niet meer de meest optimale oplossing te zijn.

Waar liggen de kansen?

1. Vermogen opbouwen zonder direct privé af te rekenen

Veel ondernemers halen jaarlijks een groot deel van de winst uit de onderneming voor privédoeleinden. Dat is niet altijd noodzakelijk. Met de juiste structuur kunt u soms winst binnen de onderneming beschikbaar houden voor investeringen, groei of vermogensopbouw. Zolang het geld niet naar privé wordt uitgekeerd, is hierover in beginsel nog geen belasting in box 2 verschuldigd.

Denk bijvoorbeeld aan:

• uitbreiding van uw bedrijf;
• aankoop van machines;
• overnames;
• opbouw van financiële buffers.

Daardoor houdt u mogelijk meer financiële slagkracht over voor de toekomst.

2. Risico’s beter scheiden

Ik spreek regelmatig ondernemers die hun volledige vermogen, bedrijfspand en operationele activiteiten in dezelfde onderneming hebben ondergebracht. Dat hoeft geen probleem te zijn, maar het betekent wel dat alles aan dezelfde ondernemingsrisico’s blootstaat.

Afhankelijk van uw situatie kan het interessant zijn om risico’s beter te spreiden. Bijvoorbeeld door vermogen of vastgoed anders te positioneren. Vooral bij vastgoed is tijdige planning belangrijk. Het later verplaatsen van een bedrijfspand kan leiden tot belastingheffing en aanvullende kosten. Juist wanneer uw onderneming groeit, wordt dit steeds belangrijker.

3. Uw bedrijf verkoopklaar maken

Veel ondernemers denken pas na over hun fiscale structuur wanneer zich een koper meldt. Maar dan bent u vaak te laat om nog optimaal te sturen. Een goede voorbereiding kan jaren vóór een eventuele verkoop beginnen. Door daar tijdig over na te denken, creëert u meer flexibiliteit en voorkomt u dat fiscale aspecten een rol gaan spelen tijdens het verkoopproces.

Welke risico’s zien we regelmatig?

1.  Een te hoge rekening-courant

Als directeur-grootaandeelhouder kan het verleidelijk zijn om geld uit uw bv op te nemen wanneer dat nodig is. Op zichzelf is daar niets mis mee. Maar wanneer de rekening-courantschuld te hoog oploopt of onvoldoende zakelijk wordt vastgelegd, kan de Belastingdienst kritisch meekijken.

Daarnaast geldt de regeling voor excessief lenen van de eigen bv. Wanneer uw totale schulden aan de bv, samen met die van uw fiscale partner, meer bedragen dan € 500.000, kan het meerdere worden belast in box 2. Een periodieke controle voorkomt vaak verrassingen achteraf.

2. Verouderde structuren

Een onderneming verandert voortdurend. Soms zien we structuren die tien of vijftien jaar geleden zijn ingericht en sindsdien nauwelijks zijn geëvalueerd. Ondertussen zijn de onderneming, wetgeving en persoonlijke doelen volledig veranderd. Juist daardoor kunnen fiscale kansen onbenut blijven.

Wanneer u samen met anderen onderneemt, is niet alleen de verdeling van de aandelen belangrijk. Ook afspraken over zeggenschap, dividend, arbeidsongeschiktheid, overlijden en uittreding moeten duidelijk zijn. Ontbrekende of verouderde afspraken kunnen later voor fiscale, financiële en persoonlijke problemen zorgen.

3. Onvoldoende voorbereiding op de toekomst

Wat gebeurt er als u wilt stoppen? Of als uw kinderen het bedrijf willen overnemen? Of wanneer een concurrent onverwacht interesse toont in een overname?

Veel ondernemers hebben daar wel eens over nagedacht, maar de structuur is daar vaak nog niet op ingericht.

Welke vragen zou u zichzelf moeten stellen?

Als ondernemer is het verstandig om uzelf regelmatig af te vragen:

• Past mijn huidige ondernemingsvorm nog bij mijn winstniveau?
• Zijn mijn privévermogen en bedrijfsrisico’s voldoende gescheiden?
• Bouw ik vermogen op de juiste plek op?
• Is mijn onderneming voorbereid op toekomstige verkoop of overdracht?
• Maak ik optimaal gebruik van fiscale mogelijkheden?
• Wat gebeurt er als mijn situatie morgen verandert?

Kunt u één of meerdere vragen niet direct beantwoorden? Dan is dat vaak een goed moment om uw structuur eens kritisch te laten beoordelen.

Een fiscale structuur is geen eenmalige keuze

Een van de grootste misverstanden die ik tegenkom, is dat een fiscale structuur iets is wat u één keer regelt en vervolgens kunt vergeten. In werkelijkheid groeit een gezonde structuur mee met de onderneming. Wat vandaag optimaal is, kan over vijf jaar achterhaald zijn. Daarom adviseren wij ondernemers om periodiek stil te staan bij hun fiscale en juridische inrichting.

Niet omdat er altijd iets moet veranderen, maar omdat inzicht u in staat stelt om tijdig de juiste keuzes te maken.

Benieuwd of uw fiscale structuur nog past?

Bij Bordan kijken we niet alleen naar belastingen. We kijken ook naar ondernemingsrisico’s, vermogensopbouw, investeringsplannen en uw persoonlijke toekomst.

Zo krijgt u inzicht in de kansen, risico’s en mogelijke optimalisaties binnen uw huidige structuur.

Twijfelt u of uw ondernemingsstructuur nog aansluit bij waar u vandaag staat? Neem gerust contact op. We denken graag met u mee.